Finansijski lizing
Opis, postupak i uslovi finansiranja
Lizing kao način finansiranja, razvijen je pedesetih godina XX veka u SAD i time je postao alternativa klasičnom bankarskom kreditu na koji smo svi navikli. Osnovna razlika je što je kod lizinga osnovna svrha korišćenje predmeta finansiranja (automobila), a ne vlasništvo nad njim. Vlasnik vozila je lizing preduzeće do otplate vozila, s tim što su sva prava korišćenja preneta na Vas kao kupca (korisnika lizinga).
Finansijski lizing obuhvata finansiranje sa minimalnim ucešćem od 0% + PDV za pravna lica, odnosno 6% + PDV za fizička lica i maksimalnim rokom otplate do 72 meseca. Po isplati poslednje rate, korisnik lizinga stiče pravo da otkupi predmet lizinga ili da produži ugovor. Pravno lice u knjigama vodi vozilo kao svoje osnovno sredstvo.
Šta je finansijski lizing?
- Finansiranje kupovine sa pravom korišćenja predmeta lizinga do isteka ugovora. Pravo svojine prenosi se na korisnika lizinga po isplati poslednje rate.
- Finansijski lizing je pravno regulisan na teristoriji Srbije Zakonom o finansijskom lizingu.
- Finansijski lizing je knjigovodstveno regulisan Zakonom o porezu na dodatu vrednost i Medjunarodnim računovodstvenim standardima.
- Finansiranjem kroz formu lizinga korisnik ne ulaže svoja sopstvena sredstva u nabavku predmeta, već ravnomerno i kontrolisano investira u svoje redovno poslovanje, što mu omogućuje otplatu mesečnih lizing rata.
- Predmet lizinga se vodi u knjigama korisnika lizinga. Korisnik lizinga ima pravo da prikaže amortizaciju u svojim bilansima, a finansijska usluga je poreski priznat trošak.
- Rate lizinga se otplaćuju mesečno iz prihoda koji preduzeće ostvaruje korišcenjem predmeta lizinga i osnovane su na principu: „plaćaj kako zaradiš”.
Lizing rate su fiksne i služe kao osnovica za jasnu i preciznu kalkulaciju troškova, što je jako važno za preduzeće, kao i za fizičko lice.
Postupak lizinga
Postupak zaključenja ugovora o lizingu vrlo je jednostavan i brz, i nije uslovljen dodatnim osiguranjima koja postoje kod kredita. On se sastoji od sledećih faza:
- birate predmet lizinga kod proizvodjača ili ovlašćenog lica
- predat e zahtev za odobrenje lizinga i dokumentacija potrebna za procenu boniteta
- nakon odobrenja finansiranja potpisuje se ugovor, uplaćuje se akontacija i PDV za finansijski lizing,
- predajete sredstva obezbedjenja plaćanja
- preuzimate na korišćenje predmet lizinga
Osnovni uslovi
Postoje tri osnovna uslova koje primalac lizinga mora da zadovolji:
- pozitivna ocena boniteta
- uplata akontacije i PDV-a za finansijski lizing i i troškova odobrenja sa troškovima registracije ugovora (zakonska obaveza)
- ispravno predata sredstva obezbedjenja plaćanja
Posebni uslovi važe za fizička lica:
- trećina plate mora da pokrije mesečnu ratu za vozilo
Vlasništvo nad predmetom
Za vreme trajanja ugovora o finansijskom lizingu ili zakupu, predmet ugovora je vlasništvo lizing kuce.
Pravo vlasništva, kod finansijskog lizinga, korisnik lizinga stiče isplatom otkupne cene predmeta lizinga.
Najčešća pitanja vezana za finansijski leasing
· Da li PDV ulazi u cenu za finansiranje?
Sa uvođenjem PDV-a skraćena je procedura kupovine novog vozila, jer kupac više ne odlazi u nadležnu Opštinu da bi plaćao porez, već je on uračunat u cenu vozila. Isto je ostalo da se PDV ne finansira, odn. plaća se odmah, a na finansiranje ide cena vozila sa carinom.
· Ko sve može da uzme automobil na lizing?
Korisnici lizinga mogu biti: fizička lica, poljoprivrednici, preduzetnici i pravna lica. Osnovni preduslov je da ste punoletni državljanin Srbije, odn. da je preduzeće registrovano u Srbiji. Fizička lica moraju imati stalno zaposlenje za poslednjih 6 meseci, a preduzeća bar 2 godine pozitivnog poslovanja.
· Da li je obavezno kasko osiguranje?
Jeste, pošto je osnovna garancija finansiranja vozilo kasko osigurano. Kasko obuhvata rizik krađe, mehanička oštećenja, elementarne nepogode i važi u Srbiji i Evropi.
· Kakvo je učešće i uslovi finansiranja?
U zavisnosti od lizing preduzeća, možete dati učešće u rasponu od 10 % do 50 % od cene vozila sa carinom.
· Koje su prednosti lizinga?
Ključna prednost finansijskog lizinga u odnosu na druge vidove finansiranja proističe iz činjenice da je davalac lizinga formalno-pravni vlasnik predmeta lizinga tokom trajanja ugovora o lizingu, što mu omogućuje preuzimanje većeg rizika u smislu kreditne sposobnosti potencijalnog klijenta. Iz tog razloga je ovakav vid finansiranja pogodan za novoosnovana, mala i srednja preduzeća, preduzetnike i sve korisnike sa slabijom kreditnom sposobnošću, odnosno korisnike koji ne raspolažu sredstvima koja bi mogli da ponude na ime obezbeđenja kredita. Naime, davalac lizinga donosi odluku o odobravanju finansiranja ne samo na osnovu kreditne sposobnosti korisnika (što je dominantan faktor pri odlučivanju o odobravanju bankarskog kredita i određivanju sredstava obezbeđenja koja banke zahtevaju) već i na osnovu procene stepena utrživosti predmeta lizinga, odnosno mogućnosti da se predmet lako i po realnoj ceni proda na tržištu.
Jednostavnija procedura. Procedura odobrenja finansiranja je u slučaju finansijkog lizinga najčešće kraća u odnosu na tradicionalne vidove finansiranja. Razlog tome je što se dodatna sredstva obezbeđenja (npr. hipoteke) najčešće ne zahtevaju, a davaoci lizinga često imaju uspostavljenu poslovnu saradnju sa isporučiocima predmeta lizinga. Sve navedeno dovodi do ukupnog smanjenja transakcionih troškova.
Specijalizacija i iskustvo davaoca lizinga. Dodatna prednost finansijskog lizinga, naročito u slučaju novoosnovanih preduzeća, jeste mogućnost davaoca lizinga da predmet pribavi pod povoljnijim uslovima, na osnovu saradnje sa isporučiocem predmeta lizinga i prometa koji isporučilac ostvaruje preko njega. Pored toga, davalac i primalac lizinga mogu da, u sklopu ovog aranžmana, ugovore i usluge održavanja, servisiranja, zamene delova, tehničko-tehnološkog unapređenja, obučavanja osoblja primaoca lizinga za korišćenje predmeta lizinga i sl.
Ono što želimo istaći je da Alpros sarađuje sa svim Lizing kućama, a ovo su samo neke od njih.
Pozivamo Vas da dođete u naš prodajni salon, pružićemo Vam konsultaciju po svim pitanjima vezanim za finansijski lizing ili zakup. Dobićete informacije o potrebnoj dokumentaciji i obračun rate za Škodino vozilo za koje se odlučite. Svu pripremljenu dokumentaciju mi nosimo u leasing preduzeća, čime se trudimo da pojednostavimo proceduru i uštedimo Vaše vreme.
Dođite da zajedno pronađemo najbolji način finansiranja. Mi smo tu zbog Vas. Očekujemo Vas...